5 maja 2026 roku rząd przyjął projekt ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych dla osób fizycznych. OKI umożliwią inwestowanie w instrumenty finansowe, z możliwością wpłacenia i wypłacenia zgromadzonych na nich środków w każdej chwili.
– Każdy obywatel będzie miał nowy, dobrowolny instrument finansowy, który pozwoli mu na wpłatę środków, wpłaty i wypłaty oraz możliwość inwestowania tych środków – powiedział minister Adam Szłapka, rzecznik rządu.
Projekt autorstwa Ministra Finansów i Gospodarki wprowadza nowe, dobrowolne i bezpłatne narzędzie do oszczędzania oraz inwestowania – osobiste konto inwestycyjne. OKI umożliwi inwestowanie w akcje, obligacje oraz inne instrumenty finansowe z pełnym dostępem do środków w każdej chwili. Umowę o prowadzenie konta będzie mogła zawrzeć osoba pełnoletnia. Nowe przepisy zezwalają na posiadanie kilku OKI.
Konta będą oferowane przez instytucje finansowe, m.in. zakłady ubezpieczeń. Podstawowe czynności (otwarcie rachunku, wpłaty oraz wypłaty) mają być wolne od opłat.
Pieniądze zgromadzone na OKI nie będą objęte tzw. podatkiem Belki. Zostaną jednak opodatkowane podatkiem od wartości aktywów, przy czym określone aktywa będą zwolnione z tego obciążenia:
- Dla aktywów inwestycyjnych, takich jak akcje czy jednostki uczestnictwa, pełne zwolnienie dotyczy kwoty do 100 tys. zł.
- Dla aktywów oszczędnościowych, jak lokaty czy skarbowe obligacje oszczędnościowe, limit ten wynosi 25 tys. zł.
Stawka wspomnianego podatku będzie wynosić 19% wartości stopy referencyjnej NBP, obowiązującej na dzień 31 października roku poprzedzającego rok podatkowy. Oznacza to, że w 2027 r. ma ona wynieść 0,85%.
Od 2030 r. kwota aktywów zwolnionych z opodatkowania od ich wartości ma być waloryzowana o wskaźnik inflacji z pierwszych trzech kwartałów roku ubiegłego. Rozliczenia podatkowe związane z OKI będą odbywać się za pośrednictwem e-Urzędu Skarbowego.
Wprowadzane rozwiązanie jest podobne do regulacji, które funkcjonują już w Szwecji. Według rządowych szacunków OKI skierują na Giełdę Papierów Wartościowych dodatkowo ok. 74 mld zł do 2040 r. Nowe przepisy mają wejść w życie od 1 stycznia 2027 r.
(AM, źródło: Kancelaria Premiera)
