Na stronie Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego udostępniono „Stanowisko UKNF dotyczące procesów realizowanych przez instytucje obowiązane w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, które powinny zostać uregulowane w procedurach wewnętrznych”.
Dokument przedstawia sposób, w jaki procesy realizowane w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML/CFT) powinny być uwzględnione przez instytucje obowiązane (IO) nadzorowane przez Komisję Nadzoru Finansowego przy opracowywaniu regulacji wewnętrznej w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Procedura AML/CFT). Stanowisko UKNF określa minimalny zakres zagadnień i obowiązków, które uwzględnić powinny IO w powyższych regulacjach.
Nadzór podkreśla, że każda Procedura powinna regulować wykonywanie ustawowych obowiązków w praktyce z uwzględnieniem skali i rodzaju prowadzonej działalności, obsługiwanych przez IO klientów oraz ich agentów (kiedy IO prowadzi działalność poprzez agentów). Ponadto dokument ten oraz jego aktualizacje powinien być formalnie przyjęty co najmniej przez organ zarządzający IO.
Urząd wskazuje, że pomimo tego, iż obowiązek posiadania Procedury AML/CFT funkcjonuje od wielu lat, wyniki kontroli KNF przeprowadzanych w IO wskazują na występujące nadal istotne nieprawidłowości w jej opracowywaniu, w tym niedostosowanie do obowiązujących przepisów prawa, co pokazuje poniższa statystyka. W 2019 roku stwierdzone nieprawidłowości w opracowywaniu regulacji wewnętrznych stanowiły 13,66% wszystkich zidentyfikowanych nieprawidłowości w obszarze AML/CFT, w 2020 r. – 9,31%, w 2021 r. – 7,54%, w 2022 r. – 10,13%, w 2023 r. – 13,62% , a w 2024 r. – 19,39 %. W ocenie KNF dane te świadczą o istotnych nieprawidłowościach dotyczących implementacji wymogów ustawy w zakresie procedur wewnętrznych w obszarze AML/CFT. Również Generalny Inspektor Informacji Finansowej w sprawozdaniach rocznych wskazuje na nieprawidłowości polegające na niewprowadzeniu lub niedostosowaniu do wymogów ustawowych procedur dotyczących przepisów AML/CFT, identyfikowane w trakcie kontroli przez niego przeprowadzanych.
UKNF oczekuje, że podmioty nadzorowane będące IO przeprowadzą analizę stopnia dostosowania swojej Procedury do wymogów stanowiska, a w przypadku zidentyfikowania niedostosowania lub niepełnego dostosowania ich zapisów niezwłocznie podejmą działania naprawcze mające na celu zmianę swoich regulacji wewnętrznych. Proces implementacji może być weryfikowany w trakcie czynności kontrolnych i analitycznych KNF.
Urząd oczekuje również wdrożenia postanowień stanowiska przez podmioty ubiegające się o uzyskanie zezwolenia na prowadzenie działalności lub wpisu do odpowiednich rejestrów prowadzonych przez KNF.
Treść stanowiska była konsultowana z GIIF.
(AM, źródło: KNF)
